Tilgungsplan
Der Tilgungsplan ist Hauptbestandteil des Kreditvertrages. Der Tilgungsplan legt fest, wie und wann der Schuldner das kreditierte Geld an den Gläubiger zurückzahlen muss.
Für die Banken und Kreditinstitute ist es Pflicht, im Tilgungsplan dem Schuldner gewisse Details offen zu legen und fest zu schreiben. Dazu gehören natürlich die Höhe der Zins- und Tilgungsraten, die Kreditart und -Höhe, sowohl der effektive als auch der nominale Zinssatz und diverse Vereinbarungen zur Aussetzung der Tilgung. Dies alles sollte dem Schuldner schriftlich zu seinen Unterlagen gegeben werden, ist dies nicht der Fall, sollte der Kreditnehmer über einen Vertragsabbruch oder generell Bankenwechsel nachdenken. Zusammen mit dem persönlichen Kreditberater hat der Schuldner die Möglichkeit bzw. die Pflicht den Tilgungsplan und den Kreditvertrag mit allen Konditionen genau durchzugehen und zu verstehen. Bei Einhaltung des Tilgungsplans kann zum Beispiel das Disagio im Jahre der Auszahlung steuerlich geltend gemacht werdend.
Am häufigsten tritt der Tilgungsplan im Zuge eines Annuitätendarlehens in der Praxis in Erscheinung. Das Annuitätendarlehen ist die gebräuchlichste Form des Hypothekendarlehens und bezüglich der Tilgung dadurch gekennzeichnet, dass die Tilgung stets in einem sich verändernden Verhältnis zur Zinszahlung steht. In dem Zusammenhang spricht man daher auch meistens nicht von einem Tilgungsplan, sondern von einem Zins- und Tilgungsplan. Was ist nun der Inhalt eines solchen Zins- und Tilgungsplans und worauf basiert dieser? Zunächst einmal basiert der Zins- und Tilgungsplan auf der Tatsache, dass sich der Anteil der Tilgung zum Anteil der Zinsen stetig verändert, was durch die Tilgungsverrechnung zustande kommt.
Es kann also beispielsweise sein, dass der Kreditnehmer mit einer anfänglichen Tilgung von einem Prozent beginnt, dieser Anteil aber nach zehn Jahren bereits bei fünf Prozent liegt. Mit dem Tilgungsplan bzw. dem Zins- und Tilgungsplan lässt sich nun genau darstellen, zu welchem zukünftigen Zeitpunkt der Anteil der Tilgung wie hoch ist. Es wird demnach die Kreditrate X aufgezeigt und zudem die Information ersichtlich, aus welchen Teilen diese Rate besteht, also wie hoch der Zins- und wie hoch der Tilgungsanteil ist.